Herencias
Heritage es servicio especialista de protección de patrimonios y planificación de sucesiones creado en 1995 por Asiaciti Trust, para beneficio de los clientes de abogados, contadores y planificadores financieros o patrimoniales licenciados. El servicio solo está disponible a través de asesores profesionales aprobados por Asiaciti Trust.
Heritage combina los servicios e instalaciones de las oficinas de las Islas Cook, Nueva Zelanda, Samoa y Singapur de Asiaciti Trust, e implica el uso de fideicomisos internacionales, compañías de seguros de vida extranjeras y bancos internacionales y empresas de administración de inversiones con base en el exterior. Cuando fuera adecuado, también puede implicar el uso de sociedades anónimas inscriptas en centros financieros internacionales.
Objetivos de Heritage
Heritage fue desarrollado en reconocimiento del as oportunidades ofrecidas por la globalización de los mercados de inversión y la disponibilidad de legislación protectora offshore, al igual que en respuesta al aumento masivo de factores de riesgo que afectan de manera adversa la conservación del patrimonio.
El objetivo de Heritage es proporcionar a los asesores profesionales los medios para crear para sus clientes una estructura de propiedad que proteja el patrimonio familiar a la vez que satisface los requisitos de planificación sucesoria del cliente.
Riesgos para la conservación del patrimonio
El desastre financiero puede surgir de una amplia variedad de factores de riesgo. Regímenes impositivos leoninos sobre heritage, miembros extravagantes de la familia, manejo negligente de emprendimientos comerciales, cambios políticos que provocan expropiación de activos o la imposición de controles cambiarios son los factores que, tradicionalmente, han influido en las estrategias de protección del patrimonio.
En un número de países cada vez mayor hemos observado un aumento de los riesgos personales como resultado de sentencias sumamente gravosas de parte de los jurados o tribunales demasiado fervientes, reconocimiento de responsabilidad por factores de riesgo ambientales, aumento de exposición de responsabilidad de directores no ejecutivos en cuanto las leyes corporativas protegen cada vez más a acreedores y accionistas y, en último caso, legislación que elimina la protección tradicional del escudo corporativo.
En el mundo moderno, se incluyen entre otros factores de riesgo:
- Litigios, en particular por mala praxis o negligencia profesional
- Disolución de matrimonios o alejamientos familiares
- Mala administración de carteras de inversión, ya que el mayor uso de productos derivados aumenta la exposición a riesgos
- Leyes de heritage forzadas
- Y varias otras categorías de acreedores supeditados
En forma adicional, la globalización de los negocios y la internacionalización de las estrategias de inversión han ampliado el área de exposición a riesgos.
Estrategias de protección de la riqueza
Hoy en día, la planificación de protección del patrimonio es una consideración fundamental en el desarrollo de estrategias financieras, no sólo para las personas muy ricas y los hombres de negocios adinerados, sino también para profesionales y directores de empresas.
Hay muchas estrategias diferentes a adoptar para proteger el patrimonio. Algunas de ellas son técnicas de manejo de riesgos directas, de sentido común, que van desde la simple transferencia de activos a una sociedad anónima a estructuras más complejas que implican sociedades de responsabilidad limitada, sociedades anónimas y fideicomisos. La realización de transacciones comerciales a través de una sociedad anónima constituye, en sí misma, una forma de protección del patrimonio, ya que utiliza los beneficios de la responsabilidad limitada otorgados por el derecho corporativo.
Sin embargo, solo el uso de sociedades anónimas no constituye una protección adecuada para la mayoría de las familias adineradas. Por otra parte, las transacciones de transferencia de activos complejas, que confían en interpretaciones legales no comprobadas y que suelen no implicar ninguna transferencia física de activos, podrían demostrar ser igualmente ineficaces en la protección del patrimonio contra las eventualidades de la actividad comercial y el mundo jurídico modernos. Está claro, entonces, que las estrategias de protección de activos de base offshore deberían ser parte integral de la mayoría de los planes de protección de patrimonios.
El servicio Heritage de Asiaciti Trust se concentra en el uso de técnicas de protección de patrimonios más eficaces y prudentes, que no necesariamente implican estructuras complejas de propiedad de activos.
Desarrollo de un plan de protección de patrimonio
El punto de inicio de cualquier plan de protección de patrimonio o de activos es tener en cuenta las leyes de la jurisdicción local del cliente. La configuración de un plan de protección de activos internacional no absolverá al cliente de la necesidad de cumplir con las leyes locales. Las leyes que pudieran ser relevantes serán las que rigen cuestiones tales como controles cambiarios e inversión extranjera, gravámenes sucesorios o impuestos a las heritage, impuestos sobre ganancias de capital, impuestos sobre donaciones o transferencias, quiebra y, en particular, traspasos fraudulentos y convenios matrimoniales. El tener en cuenta estos temas ayudará a determinar la naturaleza de los activos a transferir a la estructura de protección de activos, y si dicha estructura podrá o no tener una base offshore.
La importancia de la planificación anticipada
El objetivo principal del cliente será proteger los activos contra futuras medidas legales que pudieran surgir, por ejemplo, de la posterior quiebra propia o de un beneficiario. Por consiguiente, las leyes locales contra transferencias fraudulentas de bienes son de primordial importancia. En la mayoría de las jurisdicciones existen leyes que sirven para anular transferencias de bienes realizadas con intención de estafar a los acreedores, y en muchas ocasiones se considera que hay intención de estafar cuando las transferencias de bienes se efectúan dentro de un período de tiempo específico.
Para que la planificación de protección del patrimonio sea efectiva, es fundamental que las transferencias de activos se efectúen bastante tiempo antes de cualquier acción potencial de un acreedor, que se documenten debidamente y se ubiquen en un marco legal que ofrezca suma protección contra posibles ataques.
Selección de una jurisdicción internacional
Como la mayoría de los planes de protección involucrarán el uso de un fideicomiso internacional, es importante que la jurisdicción seleccionada tenga un sistema jurídico basado en el derecho consuetudinario inglés (common law). Las jurisdicciones de derecho civil no suelen ser adecuadas para fideicomisos internacionales de protección de patrimonio. Hay muchas cuestiones legislativas a tener en cuenta para seleccionar la jurisdicción de fideicomisos internacionales que ofrezca las mejores facilidades de protección de patrimonios.
Para obtener más información, consulte nuestra comparación de jurisdicciones de fideicomisos internacionales.
Más información
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